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¿Qué es una fundación offshore?

Constituir una fundación privada anónima

¿Qué es una fundación offshore? ¿cuál es su origen? ¿para qué necesito una fundación? ¿es legal tener una fundación? ¿es privada? ¿cómo puedo proteger mi casa?. 

El origen de las fundaciones offshore surge en el Principado de Liechtenstein en 1926, con el objeto de salvaguardar los intereses de un grupo de personas. 

Una fundación offshore lo podemos definir como una entidad entre un Trust y una sociedad registrada fuera del país de los fundador/es y cuyo principal propósito es beneficiar a un grupo de individuos.

En las fundaciones privadas, los fundadores, administradores o beneficiarios están completamente separados. No tienen dueños, accionistas, participantes o socios. 

Las fundaciones offshore privadas ningún tipo de actividad comercial de forma continuada ya que en los estatutos de la fundación se indica el fin para que está fundada, pero pueden poseer acciones de otras empresas, recibir dividendos y participar como accionistas cualquier empresa o fundación.

¿Cómo opera una fundación?

Una manera de operar con una fundación offshore podría ser de la siguiente manera: 

El donante crea una fundación, por ejemplo en Panamá, este donante transfiere los bienes o derechos a su fundación, ésta crea una compañía internacional de negocios (IBC), la compañía (IBC) compra acciones al portador en un fondo de inversiones que pagará los dividendos anualmente a la compañía IBC cuya propietaria es una fundación. De esta forma la fundación no tendrá beneficiarios hasta que el donante falte. 

Una fundación privada no está obligada a tener una oficina física en el país donde está constituida pero sí figura en el registro mercantil: el consejo de administración, el promotor y el primer accionista. 

Por norma general será el agente fiduciario nombrado por los fundadores el que aparezca en el registro. Las leyes panameñas no obliga a figurar en las escrituras de la fundación y dificulta saber el último beneficiario de esta.

El fundador es la autoridad máxima puede: ceder, vender, traspasar o donar los bienes, pero no crear deudas. El fundador puede mantener en total anonimato de los beneficiarios, ser él mismo el único beneficiario y evitar hacerle pagar impuestos a los fundadores o beneficiarios de la entidad.

Los últimos acontecimientos relacionados con los papeles de Panamá, han puesto de manifiesto el uso que le habían dado ciertos individuos a las fundaciones panameñas mediante una mala praxis. 

Crear una fundación offshore es legal y su fin no es la de no pagar impuestos sino todo lo contrario, la de proteger el patrimonio de una o varias personas. 

El futuro de las fundaciones offshore irá in crescendo, ya que las últimas normativas en materia de intercambio de información automática CRS, los beneficios generados por dichas fundaciones podrán ser repatriados al país mediante tratados de doble imposición donde el fundador esté obligado a pagar el impuesto de la renta, pero la protección del patrimonio no se podrá quebrantar.

¿Qué usos le puedo darle a una fundación offshore?

Los usos que puede tener crear una fundación offshore son los siguientes:

  • Poner un dominio o servidor a nombre de una fundación para evitar saber quién es el último beneficiario.
  • Poner una patente a su nombre.
  • Poner un inmueble.
  • Poner los derechos de copyright: libros, videos fotografías, libros digitales, música, traducciones, diseños de ropa, software a nombre de la fundación.
  • Crear una organización no gubernamental sin ánimo de lucro.
  • Ser dueñas de varias sociedades en paraísos fiscales o fundaciones.
  • Poner a nombre de la fundación contratos y ventas de otras empresas.
  • Planificar fiscalmente una herencia.
  • Ofrecer consultorías sin ánimo de lucro a nombre de la fundación.


En referencia a las últimas normativas internacionales de prevención de fraude fiscal y tratados de información automática, los bancos podrán reportar información siempre que se den estas cuatro condiciones:

  • La cuenta offshore a nombre de la fundación tiene un saldo superior a 250.000$ a 31 de diciembre. Si la fundación tiene un saldo a 31 de diciembre de 249.999$ la entidad financiera no realizará ningún reporte.
  • El beneficiario de la fundación offshore es residente fiscal de uno de los países firmantes, es decir, si el beneficiario de la fundación tiene pasaporte de Perú y tiene su residencia fiscal en Perú o en otro país no firmante, la entidad bancaria donde tiene la cuenta de banco la fundación no reportará ningún tipo de información, ya que Perú no ha firmado dicho tratado.
  • Si la fundación privada offshore no tiene ninguna cuenta de banco abierta en ningún país del mundo, ningún banco podrá reportar ninguna información.
  • Si la fundación tiene abierta una cuenta en países no firmantes como: Estados Unidos, Perú, Ecuador, Bolivia..etc, los saldos de las cuentas de la fundación no serán reportadas.
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Luis
Voy a recibir una importante cantidad de dinero por una mediación internacional y quisiera dejarla en una fundación en Panamá para no tener que declarar en España por la alta fiscalidad. Después quisiera ir pasando importe anuales a una fundación española desde la de Panamá. Fiscalmente esto graba a la fundación española? Tendría alguna repercusión en mí? Gracias
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admin

Hola Luis, en referencia a su estrategia fiscal tenga en cuenta que si usted traslada dinero de su fundación panameña a usted como persona física tendrá que notificarlo a su agencia fiscal y declararlo en su renta anual. Si usted traslada el dinero de su fundación panameña a su fundación española tenga en cuenta que si la fundación está obligada a declarar impuestos en España tendrá que hacerlo ya que podría tener muchos problemas con sus agencia fiscal. Saludos

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MOSES
HOLA QUISIERA SABER SI LOS BANCOS DE PANAMÁ INFORMARAN A ALGÚN PAÍS QUE ALGUIEN TIENE CUENTA EN ESE BANCO SI SE LO EXIGE EL PAÍS? COMO HACEN A LA HORA DE DEPOSITAR DINERO A LA FUNDACIÓN Y QUISIERA SABER SI LAS FUNDACIONES FUNCIONAN DE HOLDING GRACIAS
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admin
Hola Moses, si su país tiene un acuerdo de intercambio de información fiscal firmado, Panamá informará a su agencia de impuestos. Hay países que no tienen firmado el CRS y por lo tanto no habrá ningún intercambio entre países. En referencia al depósito de dinero de una fundación privada offshore generalmente lo realizan via transferencia bancaria bancaria a la cuenta de la fundación. Saludos
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moses
QUISIERA SABER SI LAS FUNDACIONES FUNCIONAN DE HOLDING. TODO EL MUNDO SABE QUE LOS GOBERNANTES SON UNOS CORRUPTOS Y COBRAN IMPUESTOS EXAGERADOS SI SABEN QUE UNO TIENE DINERO Y BIENES EN PARAÍSOS FISCALES INJUSTO PERO QUE SE VA HACER QUE ME ACONSEJA DÍGAME
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admin
Buenas Moses, la fundaciones en paraísos fiscales no funcionan exactamente con Holding ya que son entidades que se utilizan para la protección de activos o actividades sin ánimo de lucro. Si usted va a realizar operaciones comerciales le recomendamos que abra una sociedad IBC anónima. Saludos
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MOSES
ENTONCES YO LE DARÍA EL NUMERO DE CUENTA BANCARIA OFFSHORE A LA PERSONA QUE VA A TRANSFERIR EL DINERO O TENDRÍA QUE TENER UNA CUENTA BANCARIA EN UN BANCO DE UN PAÍS NO PARAISO FISCAL
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admin
Hola Moses, una vez que usted tenga la cuenta corriente abierta en el paraíso fiscal usted le facilitará los datos a su cliente y el podrá hacerle una transferencia desde cualquier banco y país del mundo ya sea considerada con o sin impuestos. Saludos
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