El blog de los paraísos fiscales

La villa costera de Los Cabos en México albergará el próximo 1 y 2 de septiembre el Foro Global sobre intercambio de información fiscal, en el que es previsible que participen representantes dé más de 100 países, además del secretario general de la OCDE Angel Gurría. El foro pretende desarrollar un marco global y formas de trabajo, para avanzar en el combate contra el fraude fiscal. Al igual que hace algunos años se acordaron e implementaron normas de conducta y métodos de trabajo para detectar y luchar contra el lavado de dinero, en esta ocasión se intentará desarrollar un modelo similar para cuestiones fiscales. Lo que se decida en dicha reunión puede marcar de forma importante el futuro del sector offshore. ¿Tendrá que reformarse y evolucionar hacia nuevos modelos o podrá seguir ofreciendo las viejas recetas de siempre, aunque cambiando de lugar?

Existen diferentes hechos clave que puede determinar el transcurso de los acontecimientos. En primer lugar, es determinante saber si habrá sanciones contra los países que no hayan hecho "progresos sustanciales" en la aplicación de las políticas de la OCDE y, en caso de haberlas, en qué consistirán. Vetar a un país expulsándolo del sistema bancario internacional, es desde luego una medida muy contundente y en realidad la única que verdaderamente puede poner de rodillas a un paraíso fiscal, pero muy difícil de implementar. Por otro lado los tradicionales "tirones de orejas" en forma de publicación de listas y declaraciones amenazadoras, si bien pueden ensuciar la reputación de una nación, no sirven de mucho si no van acompañadas de sancones financieras y económicas reales. Incluso aunque se vetaran a las jurisdicciones tradicionales, no tardarían en surgir los oportunistas dispuestos a acoger los capitales que huyen en desbandada.

En segundo lugar, es determinante también hasta qué punto de compromiso están dispuestas a llegar las jurisdicciones offshore. Una cosa es hacer una declaración de intenciones y firmar una docena de tratados y otra muy distinta es colaborar de forma activa con cualquier país que lo solicite. Si bien los tratados firmados hasta ahora han sido aplaudidos y vitoreados, gran parte de ellos consisten en gestos simbólicos, como es el caso de los suscritos entre algunos paraísos fiscales caribeños y las Islas Feroe o Groenlandia. O los esquimales defraudan muchos ingresos de sus ventas de aceite de hígado de bacalao o dichos tratados son una operación meramente cosmética y se han firmado únicamente para llegar al número exigido por la OCDE para abandonar la lista gris de los paraísos fiscales. ¿Qué ocurrirá si la presión continúa? ¿Estarán dispuestas las jurisdicciones offshore a hacerse el "harakiri financiero" a sí mismas? Si son ellas mismas las que tienen que desarrollar legislación altamente perjudicial para sus intereses, es harto-probable que intencionadamente habrá lagunas y vías de escapatoria en las leyes, al menos para quienes las conozcan bien. Es sabido que la autoregulación siempre es mucho más benevolente que la impuesta desde fuera y siempre existirán maneras de salir indemne para quien sepa leer la letra pequeña.

Un tercer punto importante es ver qué ocurre con las potencias financieras como Suiza. Su Gobierno de momento se ha mostrado colaborador con la OCDE, pero no sabemos hasta donde está dispuesto a llegar. Suiza es una democracia directa y cualquier ley puede ser sometida a referendum popular con sólo presentar unas miles de firmas. ¿Qué harán los ciudadanos suizos si ven que los capitales empiezan a abandonar sus bancos? Existen buenas posibilidades que en algún punto digan "basta" y defiendan el secreto bancario, tan arraigado en su sociedad. El Gobierno tiene que quedar bien ante la opinión internacional, pero el ciudadano de a pie, orgulloso de la prosperidad de su país, seguramente esté más preocupado por mantener su status social y si lo ve amenazado reaccionará. Si Suiza se planta, es muy improbable que consigan boicotearla en el sistema financiero, ya que probablemente este no podría soportarlo. Esto podría provocar una reacción en cascada en otros países, que se sumarían a la rebelión.

Llegan meses de incertidumbre, de expectación, que pueden marcar en buena forma la manera en cómo se mueva el sector offshore y seguro asistiremos al nacimiento de nuevas soluciones más o menos ingeniosas para reducir la carga fiscal, aunque sea con menor participación de los paraísos fiscales tradicionales. En este sentido algunos países del este de Europa, están emergiendo ya como posibles alternativas legales, para reducir la carga fiscal. El mayor o menor desarrollo de estas opciones, depende principalmente de lo tocados que puedan quedar las paraísos fiscales tradicionales y qué maniobras realicen para "salvar los muebles". Incluso, aunque accedan a firmar tratados, todavía estamos lejos del intercambio de información automática, por lo que seguramente se puedan seguir realizando operaciones offshore con el fin de eludir impuestos, aunque de forma más discreta y diversificada.

Estaremos expectantes para ver lo que ocurre en el Foro Global de los Cabos.