Belize - información offshore
ficha informativa del paraíso fiscal
Belize
es un pequeño país independiente situado en
América Central, fronterizo con México y
Guatemala,
bañado por el Mar Caribe. Tiene una extensión de
22.966 kms cuadrados, gran parte de ellos cubiertos por
bosque
tropical. El número de habitantes asciende a aproximadamente
280.000.
La capital
administrativa es Belmopán, aunque la ciudad más
importante es Belize City en la que viven unos 70.000
beliceños.
La población es multi-racial, compuesta mayoritariamente por
mestizos (descendientes de mayas y europeos) y descendientes de
africanos, aunque también existen minorías
indígenas y de raza blanca. El clima es tropical y son
frecuentes los huracanes. El idioma oficial del país es el
inglés, siendo el español la lengua
más
ampliamente hablada, seguido de lenguas criollas e
indígenas.
Belize fue colonia británica bajo
el nombre de British Honduras (Honduras Británica), hasta
que
obtuvo su independencia en 1981.
Situación política
El
sistema político del país es una
monarquía
parlamentaria, siendo la jefa del Estado la Reina de Inglaterra. Desde
su independencia Belize ha sido gobernado por una democracia de corte
bi-partidista, siendo la situación política del
país muy estable.
Economía
Los
dos pilares de la economía beliceña son las
exportaciones
de azúcar y plátano. En menor medida
también se
exportan zumos y concentrados de fruta, productos de pesca y
artículos de jardinería de madera.
El sector
turístico y en menor medida actividades offshore, han tenido
un
crecimiento importante durante los últimos años.
Si
bien la economía de Belize está en continuo
crecimiento,
el país arrastra una importante deuda externa, debido a que
tradicionalmente ha financiado el gasto público con
préstamos del exterior. A esto ha empezado a poner remedio
el
Gobierno durante los últimos años, negociando un
aplazamiento de la deuda, aumentando los impuestos a los
residentes y aplicando diversos planes de ajuste. Se confía
en que el
crecimiento del sector turístico pueda ayudar a equilibrar
la balanza de
pagos en el futuro.
Comunicaciones
Belize
cuenta con un aeropuerto internacional y buenas comunicaciones
marítimas. Sin embargo la red interna de carreteras es
deficiente.
Moneda
El dólar de Belize (BZD) que cotiza a un cambio
fijo de 2 a 1, frente al dólar estadounidense.
Sistema legal
El país es miembro de la Commonwealth y su sistema
legal está basado en la common law británica.
Telecomunicaciones
El
sistema de telecomunicaciones de Belize es de los mejores de
América Latina, contando con acceso a Internet de alta
velocidad
e incluso en algunas zonas a través de líneas de
fibra óptica. Los
costes son sin embargo altos, debido a la falta de competencia en el
sector.
Sector offshore
sociedades offshore
La
IBC
La
primera legislación offshore data de 1990, año en
el que
se instauró el “International Business Company
Act”
que regulaba la creación de IBC’s (sociedades
offshore).
Dicha legislación, inspirada en la de las Islas
Vírgenes
Británicas, fue ampliada y mejorada en el año
2000
mediante el “International Business Act
ammendment”. Desde
entonces el país cuenta con una de las legislaciones
offshore
más modernas del mercado.
Otros
tipos de sociedades
- Limited Life Companies (companies de duración limitada)
- LLP (Limited Liability Partnerships) similares a una LLC
- Bancos offshore
- Empresas de servicios financieros
- Fondos de inversión (mutual funds)
- Compañías de Seguros
- Protected Cell Companies (Compañías de células protegidas)
Las actividades financieras, requieren la obtención de una licencia.
trusts
En 1992 mediante el “Trust Act” también se institucionalizó el Trust de Belize. Basada en la legislación de Guernsey, pero introduciendo mejoras y cláusulas adicionales para la protección del patrimonio, la variante beliceña del trust es considerado una de las más modernas, seguras y privadas. Destaca por no establecer ningún periodo de carencia (como ocurre en la mayoría de jurisdicciones) durante el cual la transferencia de bienes al trust puede ser disputada por fraude de acreedores.
banca offshore
En 1996 Belize introdujo el “Offshore banking act” y el “Money Laundering Prevention act” que regulaban el sector de la banca offshore y disponían medidas contra el blanqueo de capitales, respectivamente. La legislación bancaria sintetiza lo mejor de Panamá, Las Islas Vírgenes y las Islas Caimán. Actualmente existen 8 bancos offshore, 5 bancos nacionales y aproximadamente una veintena de otras instituciones financieras y uniones de crédito.
El Banco Central de Belice regula todas las actividades
financieras y concede dos tipos de licencias bancarias internacionales:
Tipo
A sin restricción. Puede operar como
banco de pleno derecho y tomar depósitos del
público en
general, excepto de residentes en Belize. Capital mínimo de
500.000 usd si la licencia pertenece a una
compañía local
o de 25.000.000 usd si es un banco extranjero.
Tipo
B
restringido. Sólo puede llevar a cabo aquellas
actividades que
figuran en su licencia y en ningún caso puede aceptar
depósitos del público en general, ofrecer cuentas
corrientes o emitir cheques. Capital mínimo de
200.000
usd si es una entidad local y de 15.000.000 usd si es un
banco extranjero.
Ambos tipos de entidad deben tener un domicilio físico y
empleados en Belize.
El
sector bancario en Belize es relativamente modesto, tanto en
número de entidades como en depósitos. No es de
los
más rápidos y eficientes, pero sí
suele ofrecer
todos los servicios, incluida la banca virtual. No se han producido
problemas o
insolvencias importantes y el país cuenta con una buena ley
de
secreto bancario. No es lugar para depositar grandes fortunas o
realizar operaciones de alto nivel,
pero es una opción discreta, económica y sencilla
para
operaciones de nivel bajo y medio, especialmente en el área
de
Centroamérica y Caribe.
otras Características
destacadas de la jurisdicción
Juego
y apuestas online
El país es uno de los pocos que posee
legislación específica que regula y permite el
establecimiento de actividades de juegos y apuestas online, mediante el
“Computer Wagering Licensing Act”. No obstante,
será
necesaria la obtención de una licencia a través
del
Ministerio del Interior, para poder ejercer la actividad.
Residencia
permanente para jubilados
El “Retired persons incentive
act” permite a personas jubiladas con ingresos superiores a
2000
dólares mensuales, obtener un visado turístico
permanente
y gozar de una total exención de impuestos.
Registro
de embarcaciones
El International Merchant Marine Registry of Belize
(IMMARBE) permite el registro de embarcaciones extranjeras.
Zonas de libre comercio:
1 CFZ (Zona de libre comercio) de Corozal
2 EPZ (Zonas de procesamiento de exportaciones), Aeropuerto Philip
Goldson y Price Barraks.
convenios sobre doble imposición
Existen tratados sobre doble
imposición con el Reino Unido, Dinamarca, Suecia y los
países de la comunidad caribeña del CARICOM.
Dichos tratados no se aplican
a las sociedades no residentoes o IBC.
mlat o tratados de asistencia legal mutua
Con los Estados Unidos.
TIEA o tratados de intercambio de información fiscal.
Ninguno.
Otros tratados/asociaciones
Belice es miembro de CFATF (Caribbean Financial
Action Task Force), organismo colaborador del GAFI (Grupo de
Acción financiera Internacional), que lucha contra el
blanqueo
de capitales.
Ventajas/oportunidades
Belize es una de
las jurisdicciones más económicas, tanto para
constituir
sociedades offshore como trusts y que cuenta con la
legislación
más completa y moderna. No tiene tratados de intercambio de
información fiscal firmados y tampoco está
afectada por
la Directiva Europea sobre Fiscalidad del Ahorro. Las
telecomunicaciones son buenas y aunque el idioma oficial del
país es inglés, gran parte de la
población habla
español. Posee una economía real no siendo la
industria
offshore su fuente de ingresos más importante. Aunque
considerado paraíso fiscal por la OCDE, no está
en la
lista negra de países no cooperantes y tampoco vetado por el
GAFI, organismo con el que colabora.
El trust de Belize permite
que el trustee esté situado fuera del país y no
establece un
periodo de carencia durante el cual se pueda disputar una transferencia
de bienes al trust.
Como ventaja adicional para ciudadanos o residentes en
España, Belize no figura en la lista de paraísos
fiscales recogida por la legislación española.
Desventajas/amenazas
El
país tiene una elevada deuda externa con países
del
primer mundo. Si bien, actualmente no es el caso, estos
podrían
usar esta situación como instrumento de presión
para conseguir
concesiones en materia fiscal y legal.
Por otro lado, Guatemala
reclama para sí gran parte del territorio de Belice,
aunqueesto no supone una amenza hoy día, ya que ambos
países han acordado solucionar el contencioso mediante el
arbitraje de los tribunales internacionales y su relación
actual
es buena, teniendo firmados diferentes tratados de
colaboración.
Belize
permite las acciones al portador, pero la
legislación obliga a
depositarlas en las oficinas del agente residente, por lo que pierden
gran parte de su efectividad.
A quien conviene Belize
Se trata de una jurisdicción ideal para quien busca un alto nivel de privacidad a un coste competitivo. Las IBC's constituidas en el país constituyen un vehículo flexible para el comercio o inversión a pequeña y mediana escala. La constitución de sociedades es muy rápida.
a quien no conviene belize
Al ser privados los registros de directores y accionistas, la jurisdicción no se aconseja para operaciones de alto nivel o para las que se precisen de importantes garantías jurídicas. Tampoco conviene si se desean usar acciones al portador. Al ser Belize considerado un paraíso fiscal por la OCDE y la mayoría de los países, puede ser desaconsejable para negocios para los que una presencia manifiestamente offshore sea inadecuada.
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